|
一体化全球经济时代的到来,要求集团企业必须提供前所未有的品质以适应激烈的市场竞争。显然以往的信息系统已不能满足企业对关键财务分析决策信息的需求,而五通公司开发的集团财务分析决策支持系统能提供集成的信息系统,理顺及规范集团与下属企业的关系,增加数据准确性和及时性。应用一套良好的集团财务分析决策支持系统可以帮助集团提高内部控制和决策的质量,使集团和企业在市场上更富竞争力。
一.集团财务分析决策支持系统的总体目标:
■ 集团能通过Internet对下属企业财务报表数据随时进行浏览、采集、加工、分析;
■ 应用各种科学分析法对企业的各种综合财务数据进行分析;
■ 对关键的财务指标能进行实时的排行、监控、显示和报警;
■ 可以通过Internet查询下属企业的财务系统,即时监督、控制下属企业的经营活动。
二.功能概述
■ 财务分析:分析集团公司和所属子公司的历史数据和现在正在发生的数据。可以通过多种不同的分析方法从多种角度进行分析。可以对每个公司每个项目的数据进行层层深入的分析,找到各种财务数据所反映地真实状况,为决策支持服务。
分析方法:环比分析法、同比分析法、结构分析法、因素分析法、实际预算比分析法、行业比分析法、平均比分析法、自定义的其他分析法
分析内容:资产负债分析表、四大流动资产、期间费用监控、现金流量分析、杜邦分析、指标分析、自定义分析表
■ 财务预测:采用定量的预测方法并结合定性的预测法对各个企业的未来发展趋势进行预测,为财务决策、财务预算、搞好企业日常管理工作提供依据。财务预测的方法可以使用定量预测的所有方法,预测的时间跨度可以有月度、季度和年度预测。
预测内容:投资预测、销售收入预测、成本预测、利润分配预测、筹资预测
■ 财务控制:本系统的财务控制是指财务的辅助控制,为集团的出台控制措施提供信息依据。控制的目标是让下属企业能够按照计划的要求实现集团的预计目标。
控制内容:投资控制、筹资控制、成本控制、现金流量控制
■ 预算管理:辅助集团将总目标分解成各个企业必需完成的分目标,或者将各个企业制定的预算目标合并为集团的总目标。
输出报表:预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表
■ 绩效评价:督促经营者的工作,明确经营者经营成果,协调所有者与经营者的利益关系,协调经营者与企业内部门的利益关系。
评价内容:以国家财政部、经贸委1999年6月颁布的企业绩效考核体系为主,分为四类指标,其中包括8个基本指标、16个修正指标和8个评议指标。
■ 财务报表:该模块提供给用户为不同的使用者发布各种财务报表,并可以进行明细帐的查询,以供审计使用。
财务报表:资产负债表、利润表、现金流量表、其他各类统计报表
■ 排行榜:在该功能模块中可以设置定义一些关键项目和指标在各个企业中的排行高低情况,也可以看见他们的变化趋势。系统提供以下项目指标的排行榜情况。
排行内容:利润总额、人均利润、人均收入、投资报酬率、流动资产周转率、应收账款周转率、负债比率
报警:可以让用户自行设定各种项目在集团或企业中的非正常发生情况,如果系统发现有非正常现象就会对指定的人员进行报警。 |